Cum incepe de obicei un dosar complex
Multe dosare de evaziune fiscala, delapidare sau abuz in serviciu nu incep cu o citatie, ci cu un control ANAF, un audit al Curtii de Conturi, o verificare a fondurilor europene sau o perchezitie la sediul firmei. Uneori, persoana vizata afla de existenta dosarului abia cand organele judiciare ridica documente si calculatoare.
In aceste cauze, urmarirea penala poate fi efectuata de parchetul de pe langa judecatorie sau tribunal, de Directia Nationala Anticoruptie (DNA) ori, in cazul criminalitatii organizate si al traficului de persoane, de DIICOT. Competenta depinde de natura faptei, de calitatea persoanei si, uneori, de valoarea prejudiciului.
Ce faceti in timpul unei perchezitii
Perchezitia domiciliara se face, de regula, in baza unui mandat emis de judecator. Aveti dreptul sa vedeti mandatul, sa fiti asistat de un avocat si sa cereti ca obiectiile dumneavoastra sa fie consemnate in procesul-verbal. Organele judiciare nu sunt obligate sa astepte sosirea avocatului peste un anumit interval, de aceea este bine sa il anuntati imediat.
- Cereti si cititi mandatul de perchezitie: cine l-a emis, pentru ce fapte si ce spatii vizeaza.
- Nu impiedicati perchezitia, dar nu dati declaratii in afara cadrului legal.
- Verificati ca procesul-verbal sa enumere exact documentele si dispozitivele ridicate.
- Semnati doar dupa ce ati citit procesul-verbal si cereti consemnarea obiectiilor.
- Pastrati o copie a procesului-verbal si anuntati avocatul cat mai repede.
Dreptul la avocat si dreptul la tacere
Suspectul si inculpatul au dreptul sa fie asistati de avocat la fiecare audiere si dreptul de a nu face nicio declaratie, fara ca tacerea sa fie folosita impotriva lor. In dosarele economice, o declaratie data din graba, fara cunoasterea documentelor si a acuzatiei exacte, poate crea probleme greu de reparat ulterior.
Decizia de a da sau nu declaratie, si continutul acesteia, se iau dupa ce avocatul cunoaste acuzatia, probele administrate si documentele financiare relevante.
Sechestrul si celelalte masuri asiguratorii
In dosarele cu prejudiciu, procurorul poate dispune sechestru asigurator pe bunuri, conturi sau imobile, pentru garantarea recuperarii prejudiciului ori a unei eventuale confiscari. Aceste masuri pot bloca activitatea unei firme sau viata unei familii.
Masurile asiguratorii pot fi contestate in termenul prevazut de Codul de procedura penala. Se pot invoca, de exemplu, disproportia dintre valoarea bunurilor indisponibilizate si prejudiciul retinut, faptul ca bunurile apartin unor terti sau ca masura nu mai este necesara.
Expertiza contabila: proba-cheie in dosarele economice
In cauzele de evaziune fiscala, delapidare sau spalare de bani, existenta si valoarea prejudiciului se stabilesc de cele mai multe ori prin expertiza contabila judiciara. Partile au dreptul sa ceara ca la efectuarea expertizei sa participe un expert recomandat de ele, care poate formula obiectiuni si opinii separate.
Analiza critica a rapoartelor de inspectie fiscala si a expertizei, corelata cu documentele contabile ale firmei, este adesea punctul in care apararea poate demonstra ca prejudiciul este mai mic, inexistent sau calculat gresit.
Acoperirea prejudiciului si procedurile simplificate
Legea prevede, pentru anumite infractiuni economice, efecte favorabile ale acoperirii prejudiciului, inclusiv reducerea limitelor pedepsei, in conditii si pana la momente procesuale strict determinate. Exista si proceduri precum acordul de recunoastere a vinovatiei sau judecata simplificata, care au avantaje, dar si consecinte importante.
Aceste optiuni nu sunt potrivite in orice dosar. Ele se analizeaza doar dupa studiul complet al probelor, comparand realist riscurile unei aparari pe fond cu beneficiile unei proceduri simplificate.
Pe scurt
- Anuntati un avocat din primul moment: perchezitie, citatie sau sesizare penala.
- Nu dati declaratii inainte de a cunoaste acuzatia si probele.
- Contestati in termen masurile preventive si asiguratorii nelegale sau disproportionate.
- Cereti expert parte la expertiza contabila judiciara.
- Analizati cu avocatul, pe baza dosarului, daca o procedura simplificata are sens.
Daca sunteti cercetat intr-un dosar de evaziune fiscala, delapidare, abuz in serviciu, coruptie sau trafic de persoane, Cabinetul de Avocat Bocse Marian-Mihaita va poate asista de la perchezitie si prima audiere pana la hotararea definitiva, inclusiv la DNA, DIICOT si la toate instantele din Romania.
Articolul are caracter informativ si nu reprezinta consultanta juridica. Pentru o analiza a situatiei dumneavoastra concrete, contactati un avocat.
